인덱스 유니버설 생명보험

인덱스 유니버설 생명보험이란 무엇인가?

인덱스 유니버설 생명보험(IUL)은 일종의 유니버설 보험이며 일반적인 유니버설 보험과는 현금자산에 대한 이자를 계산하는데 차이가 있다.

■ 유니버셜 생명보험의 구조

일반 종신보험과 달리 유니버설 생명보험 계약은 사망, 비용, 현금 부분을 구분할 수 있다.

이렇게 세 가지로 구분 할 수 있기 때문에 보험사는 더 유연하게 보험계약을 구성 할 수 있다. 유연하게 구성 할 수 있는 상품은 변화하는 니즈나 상황에 맞게 보험계약금이나 보험료를 조정할 수 있게 해준다.

보험계약금에서 사망보험과 비용에 해당하는 부분을 제외한 보험계약금은 현금 계정으로 편입되어 이자소득을 얻는다. 현금 계정에서 지불되는 내부 거래요율은 연간보고서로 보험가입자에게 전부 공개된다.

일반적으로 유니버설 생명보험 계약은 보험계약자가 살아 있는 동안 보험계약의 실효 없이 현금을 지급 받을 수 있는 여러 조항들이 있다. 만약 보험계약이 계약자의 사망과 상관없이 해지되었더라도 중도해약금을 받을 수 있는 선택조항들이 있다.

■ 인덱스 기능

일반적인 유니버설 생명보험의 경우 생명보험사에서 정하는 방식으로 현금에 대한 이자를 지불하게 되며 주로 보장된 최저금리를 사용한다.

인덱스 유니버설 생명보험의 경우 보장된 최저금리 또는 S&P500 지수와 같은 금융시장 지수를 사용한 공식으로 계산된 이자율 중 높은 이율을 적용시켜 현금에 대한 이자를 계산한다. 만약 특정 기간 동안 지수가 충분히 상승한다면 보험계약의 현금자산이 그만큼 늘어 날 수 있을 것이다. 만약 인덱스가 충분히 상승하지 않거나 하락을 할 경우 최저금리를 적용하게 된다. 즉, 인덱스 유니버설 생명보험에 가입할 경우 인덱스의 상승 시 수익을 누리고 하락 시 에도 보호장치로 작용된다.

■ 인덱스 보험의 구조

모든 유니버설 생명보험 상품의 목적은 같지만 구체적인 조건은 많이 다를 수 있다. 인덱스 구조가 어떻게 되어 있는지 잘 살펴봐야 한다.

* 참가율: 지수율로 불리기도 하는 참가율은 보험계약이 성장하는 비율을 정해주는 비율이다. 예를 들어 ‘S&P500 연간 증가율의 75%‘는 S&P500지수가 1년 동안 10% 상승하면 보험계약에는 7.5%가 적용된다는 의미다. 때로는 보험사가 비율을 변경하기도 한다.

* 한도율: 허용되는 최고금리를 말한다. 예를 들어 기준 지수가 15% 상승하지만 보험계약의 한도율이 9.0%라면 보험계약자의 최고이율은 9.0%로 제한된다. 보험 계약조건에 따라 한도가 없거나 보험사 임의로 변경될 수 있다.

* 지수변화 측정: 유니버설 생명보험 상품 내 지수의 변화를 계산하는 방식은 크게 3가지다:

* 일평균: 일반적으로 1년 동안의 데이터를 갖고 분석하는데 기간 초기의 결과와 1년 동안 일평균을 비교해서 정하는 방식이다.

* 월평균: 일반적으로 1년 동안의 데이터를 갖고 분석하는데 기간 초기의 결과와 매월 같은 날의 수치의 평균을 비교하는 방식이다.

* 포인트-투-포인트: 기간 첫날과 마지막 날을 비교하는 방식이다. 주로 1년이라는 기간 동안을 보는데 중간에 일어난 등락은 무시한다.

■ 인덱스 유니버설 생명보험의 일반적인 활용

IUL 보험 상품은 시간이 지나면서 니즈가 변하는 보험가입자들에게 적합한 상품이다. 정해진 규정만 충족된다면 IUL 보험상품의 경우 사망보험금 또는 보험료를 바꿀 수 있다. 유용하게 사용할 수 있는 방법은 아래와 같다:

* 유족부조 보험: 본인이 사망했을 경우 배우자 또는 미성년자 자녀들의 의료비 또는 재산관리비와 같은 생활비를 지원하거나 사망관련 연방세금 또는 주 세금을 지불하는데 사용할 수 있다.

* 사업계획: 유연한 방식으로 사용할 수 있기 때문에 인덱스 유니버설 생명보험은 다양한 사업에서 활용할 수 있다. 예를 들어 사업의 중요한 임직원을 대상으로 하는 스플릿-달러(split-dollar) 보험, 또는 이연 보상금을 지불하기 위해 사용될 수 있다. 또한, 사업의 연속성을 준비하는 과정에서 매입-매도에 필요한 자금을 준비하기 위해 IUL을 사용할 수 있다.

* 목돈마련: 어떤 보험가입자들은 현금 수익 부분을 활용하여 필요한 자금을 마련하기 위함을 목적으로 한다. 예를 들어 대학교 등록금에 사용하거나 은퇴자금으로 활용하는 사람도 있다.

* 기부금: 자선단체에 기부할 때 사용한다.

■ 만기 생명보험 과세를 변경한 보험계약(Modified Endowment Contract-MEC)

1988년 6월 21일 이후에 판매된 생명보험 상품은 첫 7년동안(7-pay test) 누적된 납입보험료가 같은 기간 동안의 순 보험료 총액보다 높다면 MEC로 구분될 수 있다.

MEC로 구분이 될 경우 모든 인출금액 (대출 포함)은 일반소득으로 구분되어 보험상품 관련 수익금 전부에 대해 세금이 부과된다. 출금 시 59.5세 미만일 경우 장애 또는 연금으로 수령하는 것이 아니라면 10%의 추가적인 과태료가 부과된다.

<문의 (310)623-4424>



<준 엄 칼럼>